04. 5월 프리랜서 연말정산 방법

 

프리랜서로 일하고 있다면

 

연말정산은 직장인처럼 회사에서 자동으로 해주는 것이 아니라

스스로 종합소득세 신고(5월) 를 통해 해야 합니다.

아래는 프리랜서 연말정산, 즉 종합소득세 신고 절차를 단계별로 정리하였습니다!

 

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✅ 프리랜서 연말정산 개요

• 신고 대상: 직장에서 3.3% 원천징수 당한 프리랜서, 기타소득 있는 개인
• 신고 시기: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 신고 방법: 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 본인이 직접 신고

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✅ 준비물

1. 홈택스 공인인증서 (또는 공동인증서)
2. 지출 증빙자료 (영수증, 신용카드 내역 등)
3. 소득내역 확인자료
   → 사업소득 원천징수 영수증 또는 매출내역
   → 홈택스 [지급명세서 조회]에서 확인 가능
4. 경비 자료 (필요 경비로 인정받을 자료, 예: 장비 구입, 통신비, 교통비 등)

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✅ 절차 요약 (홈택스 기준)

1. 홈택스 로그인

• https://www.hometax.go.kr
• 로그인 후 → **[My홈택스] → [지급명세서 등 제출내역]**에서 소득 내역 확인

2. [종합소득세 신고] 메뉴로 이동

• 메인화면 > [신고/납부] → [종합소득세] → 정기신고(5월)

3. 신고서 작성 방식 선택

• 간편신고서: 단순 프리랜서, 원천징수만 된 경우 (권장)
• 정상신고서: 매출과 경비를 직접 입력하는 방식 (사업용 계좌, 세금계산서 사용 등)

4. 소득 항목 선택

• 사업소득(기타) → 보통 프리랜서(3.3% 원천징수)는 이 항목에 해당
• 기타소득, 근로소득 등이 있을 경우 함께 입력 가능

5. 필요경비 입력

• 단순경비율: 정부가 정한 비율로 자동 계산 (소득 적은 프리랜서 추천)
• 기준경비율: 실제 지출 경비 증빙 후 입력 (지출이 많은 경우 유리)
• 단순경비율은 업종에 따라 60~90% 정도 경비로 자동 처리됩니다.

6. 세액공제 항목 입력

• 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 자료
  → 홈택스에서 대부분 자동으로 불러옴

7. 납부세액 확인 및 신고서 제출

• 세액 확인 후 → 신고 완료 / 납부 진행 (카드납부, 계좌이체 등 가능)

 

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잠깐! 단순경비율 알고가자

업종별 단순경비율은 국세청이 정한 업종별 평균 필요경비율을 적용하는 방식입니다.
소득이 일정 이하(보통 7,500만 원 이하)인 소규모 사업자 또는 프리랜서가 많이 사용합니다.
아래에 주요 업종의 단순경비율을 정리해드릴게요 (2024년 기준, 2025 신고 시 적용)

 

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✅ 단순경비율이란?

• 실제 경비 증빙 없이 업종별로 정해진 비율만큼 자동으로 경비로 인정
• 나머지 금액에 대해서 세금 계산
• 프리랜서 초보자 또는 경비 증빙이 어려운 경우 추천

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✅ 업종별 단순경비율 (2024년 기준)

업종 분류 업종 예시 단순경비율

서비스업 (고소득 전문직 제외)	디자이너, 작가, 사진가, 영상제작 등	60.0%
교육서비스업	과외교사, 온라인강사, 학원강사 등	60.0%
기타 인적용역	컨설팅, 번역, 프리랜서 강의 등	60.0%
도소매업	온라인 판매, 오픈마켓 셀러 등	91.3%
숙박/음식점업	카페, 식당, 게스트하우스 등	86.5%
제조업	수공예품, 제작 판매 등	79.5%
전문직 (변호사, 세무사, 의사 등)	고소득 전문직	30.0~35.0% 수준 (기준경비율 적용 대상)

※ 정확한 업종 분류는 국세청의 [업종코드]에 따라 달라집니다.

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✅ 예시: 프리랜서 디자이너

• 수입금액: 3,000만 원
• 단순경비율: 60%
• 필요경비: 1,800만 원
• 과세표준: 1,200만 원 (3,000 - 1,800)
  → 여기에 기본공제 등을 더해서 최종 세액 계산

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✅ 단순경비율 사용 조건

• 수입금액 기준 이하
  • 서비스업: 연 2,400만 원 이하
  • 도소매업: 연 6,000만 원 이하
  • 제조업: 연 3,600만 원 이하
    → 이 금액 초과 시 기준경비율 또는 복식부기 대상이 될 수 있음

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✅ 팁: 절세 전략

항목 절세 포인트

필요경비 인정	사업과 관련된 모든 지출의 증빙(영수증, 카드내역 등) 모아두기
공제 항목	국민연금, 건강보험, 개인연금저축, 소액 기부금 등은 공제에 도움
사업자등록 여부	프리랜서라도 일정 소득 이상이면 사업자 등록하면 부가세 환급 가능

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✅ 마감 후 조치

• 납부 마감: 5월 31일까지
• 납부 기한 지나면 가산세 발생
• 연소득 7천만원 이하라면 납부 유예나 분할납부 신청도 가능